Laporan Pandora Papers menyoroti ketidakmampuan UE dalam menangani surga pajak

Laporan Pandora Papers yang telah lama ditunggu-tunggu oleh Europol akhirnya diterbitkan minggu lalu, mengungkapkan bahwa €7.5 triliun disimpan di rekening luar negeri secara global, dengan sekitar €1.5 triliun dari angka itu milik kepentingan UE. Pengungkapan mengejutkan ini datang pada saat Brussels telah berusaha untuk meningkatkan perang melawan kejahatan keuangan seperti penghindaran pajak, pencucian uang dan penipuan investor, yang semuanya dibantu oleh jenis intrik yang dirinci dalam dokumen bocor yang meledak.

"Daftar hitam" blok surga pajak dimaksudkan untuk menjadi alat utama dalam pertempuran ini, meskipun penghapusan surga terkenal seperti Kepulauan Cayman dari daftar melemahkan efektivitasnya. Sementara Caymans pasti telah membuat langkah maju dalam mengatasi masalah tersebut, keputusan untuk mengeluarkan mereka dari daftar hanya delapan bulan setelah penambahan awal mereka telah diputuskan. berlabel “luar biasa” oleh beberapa penonton. Sementara itu, UE memiliki api sendiri untuk dipadamkan dalam hal penghindaran pajak: dari perlombaan pajak perusahaan ke bawah hingga sifat teduh dari badan pengaturnya, banyak hal yang berhubungan dengan pajak tampaknya busuk di negara bagian Brussel .

Setan dari kotak Pandora

Laporan Europol membuka mata tidak hanya dalam hal bagaimana hal itu telah mengekspos tingkat penghindaran pajak di seluruh dunia, tetapi juga dalam norma dan struktur UE itu sendiri. Menurut temuannya, lebih dari 80% jaringan kriminal yang terlibat di dalamnya aktif dalam legalitas kerangka bisnis UE, sementara mereka bertanggung jawab menyedot sekitar €45.9 miliar pendapatan pajak pada tahun 2016 saja. Sebanyak 98% aset kriminal tidak pernah dikembalikan.

Berita itu sangat memalukan bagi Brussel, yang telah membuat cukup banyak pertunjukan terlalu menekan pengaturan curang seperti itu selama bertahun-tahun. Itu telah membuat beberapa kemajuan dalam hal ini, meskipun keberhasilan apa pun terbatas dan memenuhi syarat. Misalnya, Kantor Kejaksaan Umum Eropa memproses lebih dari 1,000 dugaan kasus penyalahgunaan dana UE dalam tiga bulan pertama operasinya, tetapi satu-satunya kasus yang dibawa sejauh ini adalah terlibat jumlah yang sedikit, diasumsikan sebagai hasil dari remehnya € 44.9 juta anggaran. Yang lebih buruk, hanya satu surga pajak yang berulang kali disebutkan dalam Papers (Panama) yang masuk dalam daftar hitam UE, menunjukkan bahwa mekanisme tersebut mungkin tidak lebih dari macan kertas.

Pertanyaan Cayman

Keputusan untuk memangkas daftar hitam hanya dua hari setelah penerbitan Makalah tidak dapat dijelaskan karena tidak tepat waktu. Kepulauan Cayman adalah kelalaian kontroversial dari daftar, terlepas dari kenyataan bahwa mereka menambahkan hanya delapan bulan sebelumnya dan hampir secara universal diakui bahwa seluruh ekonomi mereka berputar di sekitar menarik investasi melalui, dan terlibat dalam, kecurangan keuangan.

iklan

Agar adil bagi kepulauan Karibia, mereka telah berusaha untuk menebus kesalahan dengan Eropa akhir-akhir ini, sebagai pertemuan antara Menteri Jasa Keuangan mereka dan beberapa pejabat Uni Eropa terkemuka berdemonstrasi. Antara lain, masalah Cayman's kerangka kepemilikan manfaat dibahas, yang saat ini sedang menjalani reformasi yang dijadwalkan mulai berlaku pada tahun 2023. Pengaturan yang ada telah menjadi duri di pihak UE selama bertahun-tahun, karena tidak mengharuskan perusahaan berbasis lokal untuk mematuhi transparansi internasional dan pelaporan fiskal norma.

Masalah transparansi seperti itu telah menyebabkan kasus penipuan yang aneh di Caymans. Kasus Port Fund (TPF) yang berbasis di Cayman adalah salah satu yang paling ilustratif, mengingat mantan manajernya, Mark Williams, dapat mengangkat dua manajer baru sebagai penggantinya menyusul tuduhan awal penipuan terhadapnya. Disebut-sebut sebagai “direktur independen”, beberapa pemangku kepentingan utama di Port Fund – Otoritas Pelabuhan Kuwait (KPA) dan Lembaga Publik untuk Jaminan Sosial (PIFSS) – menuduh mereka bukan apa-apa, dengan alasan mereka tidak menyelidiki tuduhan penipuan dan menerima laporan mereka. perintah berbaris dari Mark Williams, serta mantan manajer Port Link Marsha Lazareva dan Saeed Dashti, keduanya sudah dihukum penipuan dalam hal terkait. 

KPA dan PIFSS kemudian meminta izin untuk menuntut TPF dan pengelola dana atas perilaku curang, yang oleh pengadilan Cayman akhirnya diizinkan – pertama kali pengadilan Cayman mengizinkan investor dalam dana untuk mengajukan klaim derivatif atas nama dana terhadap manajemennya. Sementara kasus tersebut berfungsi sebagai hamparan bagi banyak masalah Cayman yang berasal dari perannya sebagai surga pajak, keputusan tersebut dapat membuka banjir tuntutan hukum lanjutan oleh investor yang ditipu oleh manajemen mereka dengan cara yang membingungkan – sebagian dimungkinkan oleh keuntungan yang longgar. hukum kepemilikan.

Merapikan rumah

Langkah Caymans untuk mereformasi undang-undang, kemudian, disambut di Brussels, tetapi kritik berlimpah bahwa reformasi yang diusulkan tidak akan berjalan cukup jauh. Lebih buruk lagi, sebuah kasus dapat dibuat bahwa UE bersalah karena mengabaikan pihak lain yang melanggar karena alasan kenyamanan. Negara-negara anggota Malta dan Siprus, misalnya, adalah rumah bagi beberapa praktik pajak yang meragukan, membuat sikap pasif-agresif Brussel terhadap Cayman agak munafik. Terutama karena beberapa undang-undang UE juga tidak sesuai.

Misalnya, Kode Etik 1997, undang-undang yang mengatur masalah pajak dari perspektif UE, telah menangis untuk reformasi selama beberapa dekade. Sebaliknya, Luksemburg, Irlandia, dan Belanda telah memanfaatkan celah hukum untuk menarik bisnis dengan menawarkan tarif pajak yang sangat rendah. Ini sangat efektif sehingga lebih dari sepertiga FDI global sekarang mengalir melalui perusahaan cangkang Belanda, sementara badan pengawas undang-undang, Grup Kode Etik, telah berulang kali menolak praktik tersebut sebagai “tidak berbahaya”, mendorong anggota UE lainnya untuk mengikutinya dalam perlombaan pajak ke bawah.

Tetap saja, Brussel menunjuk ke juara pajak global minimum 15% untuk perusahaan, yang akan diperkenalkan dalam beberapa bulan mendatang. Namun inisiatif tersebut menyisakan banyak ruang bagi standar untuk tergelincir lebih jauh – dan banyak yang yakin bahwa bahkan “minimum” akan terbukti keliru. Artinya, budaya toleransi dan penyimpangan yang telah dipupuk di bawah status quo kemungkinan besar akan terus berlanjut. Jika UE ingin mempertahankan kredibilitas dalam hal sikapnya terhadap penghindaran pajak dan menghindari tuduhan kemunafikan ketika memberi sanksi kepada orang lain untuk hal yang sama, UE harus terlebih dahulu mengenali Pandora Papers untuk sistem alarm mereka dan mengambil tindakan yang relevan untuk membersihkannya sendiri. bertindak.

Bagikan artikel ini: